Cos'é il terzo pilastro e a cosa serve?

Il terzo Pilastro è uno strumento Assicurativo utilizzato  come forma di risparmio o per colmare lacune previdenziali.

A dipendenza dello scopo per il quale viene sottoscritto, può essere Libero (3B) o Vincolato (3A).

Con il Terzo Pilastro Libero (3B) l'Assicurato, può scegliere sia il premio che la durata contrattuale oltre al tipo di prestazioni desiderate. Il 3B è considerato una forma di risparmio, per scopi privati e non gode di particolari benefici fiscali.

Utilizzato come valida alternativa al risparmio Bancario, puo' prevedere un tasso di interesse minimo garantito per l'intera durata contrattuale oltre alla possibilità di inserire prestazioni supplementari come:

  • Capitale in caso di decesso
  • Rendita in caso di invalidità 
  • Esonero dal pagamento dei premi in caso di incapacità al guadagno.

Il Terzo Pilastro Vincolato (3A) è invece lo strumento appositamente studiato per colmare le lacune previdenziali.

Si ha diritto a costituire un Terzo Pilastro Vincolato se si dichiara un reddito assoggettato all'AVS da attività lucrativa dipendente o indipendente o se si percepisce un'indennità giornaliera dall'Assicurazione contro la disoccupazione.

A dipendenza quindi se sussiste l'obbligatorietà del Secondo Pilastro o meno sono previsti degli importi massimi deducibili:

  • Fr. 6'768.- per  lavoratori con II Pilastro
  • 20% del reddito con massimo di Fr.  33'840.- per i lavoratori non assoggettati al II Pilastro.

La durata contrattuale, generalmente è fissata al pensionamento Avs ordinario, ovvero  65 anni per gli uomini e 64 per le donne, può però essere anticipata o posticipata di 5 anni.

Il 3A gode di importanti benefici fiscali. Infatti i premi versati possono essere dedotti interamente dal reddito influenzando quindi notevolmente la tassazione.

Per i lavoratori non domiciliati, in determinate circostanze, è possibile la diminuzione delle imposte alla fonte tramite un apposito questionario da compilare e spedire all'amminastrazione fiscale.

In virtù di questi benefici, viene limitata la libertà di poter disporre  liberamente del capitale maturato.

È possibile il riscatto anticipato solo in questi casi:

  • si desidera riscattare anni di assicurazione presso un istituto di previdenza del II Pilastro
  • si percepisce una rendita di invalidità intera dall'AI 
  • si desidera avviare un'attività lucrativa indipendente
  • si lascia la Svizzera in modo definitivo
  • si intende acquistare un'abitazione ad uso proprio o rimborsare un prestito ipotecario.

 Anche nella previdenza Vincolata è possibile inserire prestazioni supplementari come:

  • Capitale in caso di decesso
  • Rendita in caso di invalidità 
  • Esonero dal pagamento dei premi in caso di incapacità al guadagno